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关于编制2020年市本级部门预算及部门2020—2022年支出规划的通知
来源:市财政局   发布日期:2019-10-22

萍财预〔201939

 

萍乡市财政局关于编制2020年市本级部门预算及部门2020—2022年支出规划的通知

 

市直各部门和单位:

根据《中华人民共和国预算法》等有关规定,现就编制2020年市本级部门预算和部门2020-2022年支出规划有关事项通知如下:

一、指导思想

以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导,深入贯彻党的十九大精神,认真学习贯彻习近平总书记视察江西时的重要讲话精神和对江西工作的重要要求,按照省、市经济社会发展的决策部署,坚持稳中求进工作总基调,坚持新发展理念,推动高质量发展。持续深化部门预算改革,全面实施预算绩效管理,推进预算和绩效管理一体化,推动预算绩效管理全方位、全过程、全覆盖,做到花钱必问效、无效必问责;坚持统筹兼顾、突出重点,调整优化支出结构,牢固树立过紧日子的思想,大力压减一般性支出,有效盘活存量资金、保障重点支出需要;推进项目库管理和部门三年支出规划,增强部门预算的前瞻性、严肃性、时效性;加强预算公开,提高预算透明度,着力构建全面规范、公开透明的预算管理制度。

二、2020年部门预算编制

(一)工作重点

1.调整优化支出结构,突出保障重点支出。结合国家战略部署、省、市政府施政目标和统筹兼顾要求,调整优化支出结构,保障重点支出需要。严格执行零基预算原则,优先安排人员经费,年初部门预算中打实打足,不留缺口;根据定额标准和财力情况,统筹安排公用经费,要根据中央和省、市有关规定,按照只减不增原则,从严控制一般性支出(一般性支出主要包括商品和服务支出中的办公费、印刷费、咨询费、水费、电费、取暖费、物业管理费、差旅费、因公出国(境)费用、公务接待费、公务用车运行维护费、维修(护)费、租赁费、会议费、培训费、被装购置费、劳务费、委托业务费、其他交通费用和资本性支出)和三公经费支出。一般性支出预算压减不低于5%三公经费预算压减不低于5%。在保障部门正常运转所需资金的前提下,根据事业发展重心财力可能,区分轻重缓急,保障刚性、急需和市委市政府确定的重点项目支出,对于非急需的,不属于本部门职责或市级财政事权范围的,以及市场能够有效发挥作用的领域,不得安排项目支出。

2.推进三年支出规划编制,发挥部门主体作用。结合部门职能和工作计划,科学合理编制支出规划,加强与国民经济和社会发展五年规划、行业领域发展规划等的衔接。加强三年支出规划的预见性、计划性和对年度项目的约束性,分年编制项目支出预算,新增支出需求通过调整支出结构解决,降低部门预算结余结转。按照放管服改革要求,研究理顺预算管理权责关系,充分发挥部门的预算编制和执行主体作用,增强财政部门资源配置、综合平衡和监督管理职能。

3.加大资金统筹力度,盘活财政存量资金。要按照党中央国务院关于做好当前财政收支预算管理支持落实减税降费政策的要求,严格落实各项政策措施,切实加快预算执行进度,加大各类资金统筹力度。对年内预计形成结转资金的支出,部门要及时按规定程序调剂用于其他急需安排的支出,或调减预算收回市财政统筹使用;对财政性资金安排的基本支出结余结转资金、项目支出结余和一年以上结转资金,一律按规定收回市财政统筹使用,对不足一年的结转资金,要加快预算执行,提高预算执行有效性;建立实有账户资金年度清理机制,除党费、工会经费、往来款等特定用途以及有规定可以保留的资金外,对结转一年以上的财政性资金一律按规定收回,其他资金纳入部门预算统筹安排各项支出。

4.完善综合预算管理,足额编制收入预算。按照综合预算的原则,将财政拨款、事业收入、事业单位经营收入、附属单位上缴收入、上年结转资金、非本级财政拨款收入、其他收入等全部纳入部门预算,提高年初预算完整性和到位率。加强非税收入管理,做到准确预测、足额上缴、分类管理。对于行政事业单位国有资产处置收入,严格执行《江西省政府非税收入管理条例》相关规定,不编入部门年度预算。对预算单位非税收入、事业收入、事业单位经营收入等超收部分,在年度执行中原则上不追加支出预算。对已落实到部门的中央、省提前下达转移支付资金和本级财政安排给部门使用的专项资金,足额列入部门预算,缩小部门预决算差距。

5.全面实施绩效管理,加大预算公开力度。全面实施绩效管理,增强绩效管理理念,深入推进绩效管理与预算管理紧密结合,对新增项目必须实施事前绩效评估,项目资金下达必须科学合理设定绩效目标;实施绩效运行监控,预防和纠正偏差,防止资金闲置损失浪费;加强重点项目绩效评价力度,切实强化绩效评价结果应用,将评价结果作为以后年度安排预算、完善政策和改进管理的重要依据,有效形成用钱必问效,无效必问责的机制。对市本级专项预算卷涉及的项目资金实施绩效评价,在编制预算时,同步编制绩效目标。推进部门预算公开工作,强化部门主体责任,提高部门预算公开的主动性和积极性,要按《地方预决算公开操作规程》要求,长期公开部门预算,并加快推进绩效目标公开。同时,密切关注公开中反映出的问题,提前准备应对预案,做好舆论宣传和相关解释工作。

(二)编制方法

各部门和单位要按照市财政制定的统一表格及有关规定,编制本部门和单位的各项收支预算。

1.基础信息数据截止时间。2020年市本级部门预算以基础信息管理系统截止2019831日的数据为准。

2.收入预算的编制。对财政拨款收入预算,按市财政核定的财政控制数及预算科目编制;对事业收入、事业单位经营收入、附属单位上缴收入、非本级财政拨款收入、其他收入预算要参照历年收入情况和年度收入增减变动因素,按不同的收入来源分别测算编制。对上年结转资金预算先按预计数填列,在2020115日之前按单位会计报表实际数进行调整填列。

3.支出预算的编制。支出预算按照基本支出预算和项目支出预算分别编制。

1)财政拨款安排的人员经费,根据编制内人数、基本工资和津贴补贴标准、绩效工资发放水平以及社会保障缴费比例等进行编制。

2)财政拨款安排的日常定额公用经费,根据预算定额标准和人员编制及有关资源占用情况进行编制。

3)财政拨款安排的经常性业务支出、国有资产出租收入安排支出、非税财力罚没成本性支出、非税财力纳入预算管理的行政事业成本性支出、专项收入安排支出、纳入预算的政府性基金安排的支出由各预算单位按照实际需求细化到支出经济分类款级科目。

4)事业收入安排支出、事业单位经营收入安排支出、上级补助收入安排支出、附属单位上缴收入安排支出、其他收入安排支出、用事业基金安排支出、上年结转安排支出由各预算单位按照实际需求细化到支出经济分类款级科目。

5)财政拨款安排的项目支出预算,根据市本级行政事业单位项目支出预算管理的有关规定,按照项目的轻重缓急编制。项目支出预算原则上都要落实到具体项目,要求细化到支出经济分类款级科目。

6)政府购买服务和政府采购预算编制。各部门要根据政府购买服务的相关规定及年度工作实际需要,提出具体购买项目,测算所需支出,填列《市本级预算单位2020年政府购买服务预算表》(详见附件6)。各部门和单位根据政府采购目录及标准的有关要求,结合人均资产配置情况和年度工作任务,合理预计政府采购事项,准确编制政府采购预算,严禁超标准配置和随意更改政府采购方式。《市本级预算单位2020年政府采购预算表》的规范格式及编制要求,请登录萍乡市政府采购网综合下载栏下载并按其载明要求编报。

(三)编制程序和时间安排

按照二上二下的编制程序,2020年市本级部门预算编制工作安排如下:

1.各部门和单位按要求于109日前完成基础信息系统信息录入,同时将附件1、附件2、附件7送市财政局相关业务科室。附件3、附件4、附件5,附件6129日前送市财政局相关业务科室。

各部门和单位送交基础表格时请提供下列资料备审:

1)单位工资基金手册

2)人保局批准的单位在职、离退休调整工资标准花名册复印件

320198月份在职人员工资实际发放表复印件

420198月份离退休人员工资实际发放表复印件

2.2019115日前,市财政将市直各部门和单位2020年财政控制数下达给主管部门(在部门预算网页版中下发)。

3.20191115日前,主管部门要将审核汇总后的所属部门和单位依据财政控制数编制的2020年部门预算草案(预算支出均按要求细化到支出经济分类款级科目),以部门预算单位版软件表格的形式传送市财政局相关业务科室。

4.市人代会批准预算后,市财政局在20日内将部门预算批复到主管部门;主管部门在市财政局批复预算的文件到达之日起15日内向所属部门和单位批复预算。

三、部门2020—2022年支出规划编制

编制部门预算的市级部门,均应在全面梳理各类综合规划和专业规划的基础上,结合全市社会发展总体规划和部门职能,对一般公共预算和政府性基金预算拨款安排的支出编制部门2020-2022年部门财政规划。

1.基本支出规划的编制。

市直各部门依据市级现行预算标准及人员信息等情况据实编制2020-2022年基本支出规划。其中,2020年基本支出规划作为部门2020年基本支出预算;2021-2022年支出规划,在没有重大政策性增支的情况下,原则上分年度总额与2020年基本支出规划总额保持一致,其增长统一预留在市级财政总预算,待编制相应年份年度预算时再调整至部门预算。如因编制或机构变化需用调整的,应及时单独反映。

2.项目支出规划的编制。

编制2020-2022年项目支出规划,其中,2020年项目支出规划作为部门2020年项目支出预算;2021-2022年项目支出规划分年度总额原则上不突破2020年项目支出规划总额;拟新增安排的项目支出通过调整支出结构解决,不允许超限额安排项目支出规划。对于因新组建机构、重大政策调整、重大改革等确需增加支出规划的,由部门申请并附政策依据等相关材料,由市财政统筹考虑。

四、工作要求

(一)高度重视,加强领导

部门预算是政府预算的重要组成部分,是部门和单位日常运转和事业发展的重要保障。各部门和单位务必高度重视,加强领导,精心组织,健全内部工作制度,明确责任人员,做到早计划、早部署、早落实,严格按照政策口径要求,准确、完整、及时编制。2020年部门预算和2020-2022年支出规划要经过部门三重一大会议集体研究,会议记录随部门预算草案一并送市财政局。

(二)统筹协调,强化指导

各主管部门要加强本级和所属二级单位经费统筹安排,充分考虑下属单位收入来源和支出需要,部门经费安排要优先保障其日常基本运转。财务部门要强化与项目执行业务部门的沟通协调,全面掌握本级和下属单位年度工作重点和计划,根据相关政策和项目计划进度以及财力可能,分年度统筹安排项目支出预算和采购预算,切实提高预算编制准确率,降低结余结转。同时,加强对所属预算单位预算编制、项目申报等业务指导,加强审核,切实提高部门整体工作质量。

(三)把握时点,及时报送

为确保市级预算汇总和部门预算草案报送人大工作的顺利、按时进行,各部门务必仔细对照本通知规定的编制流程和时间节点,合理安排工作进度,掌握编制节奏,按时完成各阶段工作任务,严格按照规定的时间节点,将部门预算编制相关电子和纸质材料报送市财政局。

 

附件:1.市本级预算单位2020年度基本情况审核表

      2.市本级预算单位2020年度相关收入情况审核表

      3.市本级预算单位2020年财政专项资金项目预算申报表

      4.市本级预算单位2020年度政府采购预算表

      5.市本级预算单位2020年度政府购买服务预算表

      6.市本级部门2020—2022年财政规划表(01-02表)

      7.2020年部门预算编制征求意见表

 

 

萍乡市财政局

2019930



萍财预〔2019〕39号2020年度附件1-7.xls
 
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